Deci, ati cumparat cripto. Nu esti singurul. Desi statisticile sunt inexacte, unele sondaje sugereaza ca pana la 21% dintre adultii australieni detin acum active cripto (si ca inca 8% le-au detinut in trecut).
Daca ati reusit sa obtineti castiguri in ultimul an, poate fi necesar sa platiti un impozit suplimentar. Sau ati putea folosi pierderile pentru a compensa alte castiguri pe care le-ati obtinut.
Partea dificila este sa rezolvi aceste castiguri sau pierderi. Acest lucru nu se bazeaza doar pe momentul in care va convertiti activele cripto in dolari australieni. Fiecare tranzactie – sau ceea ce biroul fiscal numeste „eliminare” – declanseaza un punct impozabil. Asa ca trebuie sa tineti evidenta acestora.
Cum trateaza biroul fiscal activele cripto
Biroul Fiscal Australian trateaza detinerile de criptomonede ca alte active de investitii, cum ar fi actiunile companiei sau imobiliare.
In general, daca valoarea sa de piata (in dolari australieni) atunci cand elimini cripto-ul este mai mare decat atunci cand l-ai cumparat, ai realizat un castig de capital. Daca este mai mica, ai facut o pierdere.
Modul in care sunt impozitate castigurile de capital difera pentru intreprinderi si comerciantii profesionisti. Dar pentru persoane fizice – investitori „mama si tata” – punctul cheie este ca impozitul pe castiguri de capital este efectiv acelasi cu impozitul pe venit. Un castig de capital este adaugat la venitul dvs. evaluabil si, prin urmare, la impozitul pe venit pe care il datorati.
O pierdere de capital poate fi compensata cu castigurile de capital, dar nu si cu alte venituri evaluabile. Daca nu aveti castiguri de capital intr-un anumit an, pierderea poate fi reportata pentru un an viitor.
Problema cheie este, asadar, cum sa va calculati castigul net de capital – calculand castigul sau pierderea de capital pentru fiecare „eveniment impozabil”.
Cum imi inregistrez castigurile (sau pierderile)
In general, din perspectiva biroului fiscal, un eveniment impozabil are loc de fiecare data cand eliminati sau faceti tranzactii cu cripto – fie ca platiti bunuri sau servicii, il schimbati cu un alt activ cripto, il oferiti cadou sau il convertiti in numerar.
Marea exceptie de la aceasta este daca utilizati criptomoneda ca moneda reala, pentru a cumpara bunuri pentru uz personal – cum ar fi o masa, bilet la concert sau produse albe pentru casa dvs. Daca utilizati cripto pentru a cumpara un activ de uz personal pentru mai putin de 10.000 USD, de obicei puteti ignora castigul de capital. Aceasta este cunoscuta sub numele de scutire pentru uz personal.
Cu toate acestea, exista reguli in acest sens pentru a preveni jocul in sistem.
Cu cat detineti mai mult timp cripto, cu atat este mai probabil ca biroul fiscal sa o considere o investitie si sa refuze scutirea. Nu ofera un interval de timp specific, dar exemplul de pe site-ul sau web mentioneaza mai mult de sase luni ca indicand ca cripto este detinuta o investitie.
Pentru orice altceva, orice eliminare cripto este un eveniment impozabil, chiar daca nu implica conversia in moneda fiat (in cazul nostru, dolari australieni).
Calculul castigului de capital
Sa luam in considerare un scenariu in care ati decis sa schimbati un activ cripto cu altul.
Sa presupunem ca ati cumparat in valoare de 1.000 USD din a doua cea mai mare criptomoneda din lume, Ether, la sfarsitul anului 2020, cand se tranzactiona la aproximativ 1.000 USD pe unitate.
La inceputul anului 2023, cand valoarea de piata a lui Ether atinge 3.000 USD, ati decis sa schimbati totul cu cea mai mare criptomoneda din lume, Bitcoin (poate pentru ca credeati ca Bitcoin are perspective mai bune pe termen lung).
Tranzactia respectiva nu ar fi implicat dolari australieni – dar biroul fiscal inca se asteapta sa raportati castigul de capital ca si cum ar fi facut-o.
Deci, care a fost castigul de capital din acea tranzactie ipotetica?
Este diferenta dintre valoarea de piata (in dolari australieni) a Etherului la cumparare (1.000 USD) si valoarea de piata a Bitcoin achizitionat (3.000 USD). Castigul de capital ar fi de 2.000 USD.
Platesc impozit pe toate castigurile mele de capital?
De fapt, nu, atata timp cat ai detinut activul timp de cel putin 12 luni.
Pentru orice activ detinut mai mult de 12 luni, trebuie sa platiti impozit doar pe jumatate din castigul de capital – ceea ce biroul fiscal descrie drept o reducere de 50%. (Aceasta a fost o reforma controversata introdusa de guvernul Howard in 1999.)
Asa ca, continuand cu scenariul Ether-Bitcoin de sus, pentru ca ati detinut Etherul suficient de mult timp, acea tranzactie ar adauga doar 1.000 USD la venitul dvs. evaluabil, mai degraba decat 2.000 USD.
Introduceti aceste informatii in declaratia fiscala raspunzand la intrebarile cheie mentionate la intrebarea 18 din declaratia fiscala individuala.
Poate ajuta software-ul cripto taxelor?
Exista aplicatii online care va pot ajuta sa va calculati castigurile de capital. In general, ei percep o taxa, adesea in functie de nivelul de activitate.
Acestea sunt deosebit de utile daca tranzactionati des sau aveti un numar de portofele cripto. Dar va trebui totusi sa verificati din nou rezultatele inainte de a va baza pe ele pentru a va completa declaratia fiscala.
Calculatoarele functioneaza prin importul de date din portofelul digital. Apoi, pe baza cantitatii, valorii, timpului tranzactiei si cursurilor de schimb, vor calcula castigul dvs. net de capital pentru anul.
Cu toate acestea, este posibil sa nu ia in considerare lucruri precum cedarile neimpozabile. Este posibil sa fie necesar sa adaugati informatii manual – si este responsabilitatea dumneavoastra sa va asigurati ca raportati corect la biroul fiscal.
Daca nu declar?
Biroul fiscal recunoaste ca natura complexa a cripto poate duce la o adevarata lipsa de constientizare cu privire la obligatiile fiscale si ca natura pseudonima a cripto-ului „o poate face atractiva pentru cei care doresc sa-si evite obligatiile fiscale”.
Dar sa nu credeti ca puteti scapa fara a va declara castigurile. Biroul fiscal are modalitati de a potrivi datele din surse precum schimburile digitale pentru a identifica posibila evaziune fiscala.
In ultimii ani, a avertizat sute de mii de contribuabili cu privire la deficiente in declaratiile lor depuse.
Daca se constata ca ati subestimat obligatiile fiscale, va trebui sa platiti acea datorie, precum si dobanzile si penalitatile.
Daca aveti nevoie de consiliere fiscala, consultati un agent fiscal inregistrat.
